Avez-vous avez à payer des droits de succession sur 401K?

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Classification: Finances Personnelles| 03-11| étiquette: 0

Avez-vous avez à payer des droits de succession sur 401K?


Droit fiscal fédéral a créé le 401 (k), un compte de retraite qui peut être financé par des contributions à la fois employeur et l'employé. À bien des égards, un 401 (k) fonctionne comme un compte de retraite individuel, mais le gestionnaire de compte de l'employeur et peuvent mettre plusieurs conditions sur les retraits. L'IRS définit les règles relatives au traitement fiscal lorsque les fonds dans un régime 401 (k) passent à un bénéficiaire.

Règles de base sur 401 (k) Héritage

Lorsque vous vous inscrivez à un (k) compte 401, vous énumérez un bénéficiaire: la personne qui héritera le compte quand vous mourez. Dans la plupart des cas, le compte passera au bénéficiaire en dehors de tout processus de tribunal d'homologation. Le plan lui-même peut définir les règles sur le moment où les actifs du régime peuvent être retirés par le bénéficiaire, et régir la quantité et la fréquence de ces retraits. Dans certains cas, le plan nécessitera une distribution au bénéficiaire forfaitaire en cas de décès du titulaire du compte.

Rouler sur un 401 (k)

Règles de l'IRS permet au conjoint qui hérite d'un 401 (k) pour déplacer les fonds directement à son compte de retraite individuel. Dans un renversement directe, l'administrateur du régime fait le transfert. Alternativement, l'administrateur peut distribuer les fonds au bénéficiaire, mais devra retenir 20 pour cent du montant de toute responsabilité fiscale. Le bénéficiaire dispose alors de 60 jours pour envoyer cet argent à un autre compte qualifiée, afin d'éviter les impôts sur le 401 (k) le revenu.

Immobilier et impôts sur les bénéfices

L'IRS considère comme un "classique" 401 (k), qui est financé avec de l'argent avant impôt, de faire partie de la succession de titulaire du compte, et donc soumis à la succession et les impôts de la même manière que d'un compte bancaire ou d'investissement serait être. Sous les régimes 401 (k) les règles Roth, cependant, les contributions sont faites avec des fonds après impôt, et donc ne sont pas soumis à l'impôt quand ils sont distribués. Si le titulaire du compte est mort avant qu'il ne soit nécessaire de commencer à prendre des distributions, le bénéficiaire doit prendre des distributions sur une période de cinq ans. Si le plan a déjà été débourse, le bénéficiaire peut tenir le même calendrier ou d'accélérer les paiements, en fonction de ce que le régime le permet. Les règles de l'IRS ne permettent pas le bénéficiaire de se propager paiements sur un calendrier de paiement plus.

Les paiements périodiques à un bénéficiaire

Si un hérité de 401 (k) n'a pas déjà été débourse, le bénéficiaire a une décision à prendre sur la façon dont elle reçoit des paiements. Si le plan (k) 401 permet, un bénéficiaire peut étaler les paiements, soit plus de cinq ans ou au cours des années de son espérance de vie - tel que défini dans certains tableaux de l'IRS - afin de réduire le passif d'impôt sur le revenu. Elle a jusqu'au 31 Décembre de l'année après la mort de titulaire du compte pour prendre cette décision. Un conjoint qui ne rend pas la décision dans le temps est soumis à la distribution de l'espérance de vie, tandis qu'un non-conjoint dans la même situation aurait à suivre la règle de distribution de cinq ans. Si les fonds sont transférés à un nouveau "hérité" IRA mis en place spécifiquement pour les recevoir, le calendrier de l'espérance de vie va.

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