Comment écrire un manuel de procédures de contrôle interne

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Comment écrire un manuel de procédures de contrôle interne


Les procédures de contrôle interne sont utilisés pour prévenir la fraude, et sont vitales pour toute organisation bien gérée. Ces systèmes séparent tâches entre employés dans une organisation. Il est important d'avoir la procédure de contrôle interne des manuels sur la main. Les employés les utilisent comme références lorsque les procédures et obligations sont en question. Les informations contenues dans des manuels de procédures de contrôle interne varie d'une entreprise à, mais la procédure pour écrire un est le même.

Instructions

Donnez un aperçu et une table des matières. L'aperçu décrit brièvement la responsabilité fiscale, qui comprend les concepts et les composantes du contrôle interne. La table des matières commence par la répartition des tâches. Le contenu qui suivent généralement sont: avis, rapprochements, des approbations, des actifs, décaissements, des ressources humaines, des achats et contacts.

Remplissez la ségrégation de la section des droits de douane. Décrire les détails concernant la séparation des tâches pour des choses telles que les employés recevant et affichant les paiements, par opposition aux paiements de dépôt. Une autre séparation importante est que si un employé est un bénéficiaire, une autre employé fait le check-out.

Déterminer les procédures pour les deux prochaines sections, avis et rapprochements. Les commentaires sont les procédures mises en place pour effectuer régulièrement des enquêtes sur le budget, vérification ponctuelle des transactions et d'enquêter sur toute activité inhabituelle. La section rapprochements contient des procédures telles que la comparaison des ensembles de données pour assurer l'exactitude, à la recherche sur les différences et prendre des mesures. Cela inclut également décrivant spécifiquement que les employés d'entrer les transactions ne réconcilie pas les comptes bancaires.

Remplissez les sections Approbations, Actifs et des distributions. Les approbations partie des Etats qui ont des employés autorité pour approuver les transactions. Autorité est seulement donné aux employés responsables avec des connaissances détaillées sur la société. La section Actifs répertorie tous les types d'actifs au sein de l'organisation. Sous chaque catégorie d'actifs, des procédures spécifiques sont décrites en détail comment les actifs sont gérés et contrôlés. La section Distributions en détail les politiques et procédures de distribuer de l'argent, y compris les chèques de paie de la companyâ € ™ s.

Remplissez le manuel en terminant les trois dernières sections: ressources humaines, des achats et contacts. Les ressources humaines (RH) section de détails Instructions de service pour les employés de RH quant à la façon dont l'information des employés est gérée. La section Achats explique les procédures d'achat de la companyâ € ™ s. Enfin, la section Contacts répertorie les gens dans l'entreprise qui les employés peuvent contacter lorsque des questions ou des problèmes se posent.

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