General Ledger au Sous-Ledger réconciliation

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Classification: Entreprise| 05-20| étiquette: 0

Une organisation repose sur les connaissances générales et la filiale, ou sous, livres pour assurer l'enregistrement rapide des données, avis financiers précis et publications opportunes des données de performance. Les teneurs de livres travaillent sous la tutelle de comptables chevronnés de concilier les comptes financiers dans des registres, vérifier que l'information du grand livre est complète, correcte et en conformité avec les directives réglementaires.

Ledgers

Un grand livre est une forme financière qui contient tous les comptes d'une organisation utilise pour enregistrer les transactions. Un grand livre général peut avoir un ou plusieurs journaux auxiliaires.

Réconciliation

Un comptable effectue un grand livre général à sub réconciliation du grand livre pour vérifier que l'information du grand livre général est complète et exacte. L'idée est de passer au peigne fin les données sous-jacente - généralement dans les grands livres sous - pour repérer des erreurs comptables potentielles ou inexactitudes mathématiques. Un rapprochement approprié permet à une entreprise de produire des états financiers exacts.

Implication du personnel

Pour effectuer interledger rapprochements, les teneurs de livres travaillent sous la direction d'experts-comptables - qui, à son tour, présenter leur travail aux gestionnaires financiers pour examen final. Après examen approfondi, les gestionnaires travaillent avec les contrôleurs d'entreprise pour préparer des résumés correctes de données de performance.

Exemple

Youâ € ™ re un stagiaire dans le département de la comptabilité d'un companyâ € ™ s. Votre patron, le contrôleur de l'entreprise, veut envoyer la haute direction des données pertinentes pour la prise de décision stratégique. Le contrôleur demande que vous conciliez créances clients aux registres de la companyâ € ™ s avec les grands livres auxiliaires des comptes de trois clients - Un client, client B et C. Le client de ledgerâ générale de fin d'année de la balance € ™ s est de 1 millions de dollars. Vous plonger dans la revue de l'entreprise et de trouver la suite des données: Solde au début de la clientèle créances représentent $ 1,1 millions; le solde du client AA € ™ au 1er janvier 100.000 dollars, les paiements reçus $ 75 000, le client fait faillite en Juillet; le départ du client Bâ € ™ recevoir $ 500,000, achats de $ 100 000, qui étaient tous sur un (COD) au comptant à la livraison; commençant le solde du client Câ € ™ $ 500 000, aucune transaction au cours de l'année, compte à l'étude, mais aucune décision de radiation faite que de fin d'année. Votre but est de travailler à travers toutes les données du grand livre sous pour arriver à la ledgerâ générale le montant € ™ s de 1 million $. Dans une colonne, la liste et ajouter tous les éléments qui augmentent le compte de créances à la clientèle. Le seul point supplémentaire est de l'ordre $ 100,000 l'entreprise a reçu de client B. Dans une autre colonne, indiquer les éléments qui réduisent le compte de créances clients. Ceux-ci comprennent les paiements reçus pour un montant de $ 175 000 - $ 75 000 ou plus de 100.000 dollars de la clientèle COD achat Bâ € ™ s - et du client AA € ™ compte radiation de $ 25,000 ou moins $ 100 000 $ 75 000. En conséquence, les envois de fonds et les déductions élèvent à $ 200,000 ou $ 175,000, plus 25.000 dollars. Pour obtenir le solde de fin d'année 1 million $, ajouter le solde d'ouverture de 1,1 millions de dollars pour la transaction $ 100,000 COD et de soustraire les 200.000 $ provenant des envois de fonds et les déductions.

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