Manuel de procédures de contrôle interne

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Classification: Entreprise| 02-13| étiquette: 2

Manuel de procédures de contrôle interne


Un contrôle interne est un ensemble de directives haute direction d'une entreprise met en œuvre pour éviter les pertes d'exploitation, tels que les litiges et à des amendes. Les pertes d'exploitation peuvent résulter de pannes technologiques, une insouciance des employés, la fraude et erreur. Procédures manuelles de contrôle interne aident les employés se conforment aux politiques et de lignes directrices réglementaires pour réduire au minimum le risque de l'entreprise.

Approbations

Approbations assurer que les employés qui prennent des décisions ont l'autorisation appropriée. Une politique d'approbation typique indique tâches de l'entreprise et les niveaux hiérarchiques correspondants. Par exemple, vous pouvez mettre en œuvre une politique d'approbation dans le département de la trésorerie de votre entreprise et demander que deux cadres supérieurs signent tous les chèques dépassant 5000 $. Vous pouvez également demander à la banque de ne pas honorer un chèque dépassant $ 10 000 si elle ne porte pas votre signature.

Vérification

Les procédures de vérification vous aider à vous assurer que le travail du personnel est conforme aux politiques de l'entreprise, les lignes directrices des ressources humaines, les réglementations gouvernementales et les pratiques de l'industrie. Par exemple, un comptable principal devrait vérifier le travail des comptables en examinant les écritures de journal pour assurer les débits et crédits sont corrects.

Revue de la performance d'exploitation

Pour évaluer le potentiel de profit de l'entreprise et la robustesse économique, vous devez parfois revoir les indicateurs de performance d'exploitation. Ces indicateurs donnent un aperçu de la situation financière de l'entreprise, la rentabilité, les flux de trésorerie et des capitaux propres.

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