Méthodes actuarielles Pension d'évaluation

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Classification: Finances Personnelles| 04-12| étiquette: 0

Un actuaire est quelqu'un qui applique les statistiques démographiques de faire des prévisions à des fins financières. Ceux-ci sont le plus souvent liés à l'espérance de vie, ce qui peut affecter les coûts probables et des revenus de la prestation de services financiers qui dépendent de combien de temps quelqu'un vit, comme l'assurance-vie ou une pension. Les évaluations actuarielles peuvent être utilisées pour estimer maintenant combien une pension fournira ou le coût à l'avenir.

Prestations déterminées / cotisations déterminées

Les évaluations actuarielles dépendent du type de pension. Un régime à prestations définies est celui où les paiements de pension sont garantis et fondées sur des facteurs désignés; les exemples les plus courants sont ceux fournis par les employeurs, en particulier dans le secteur public. Un régime à prestations définies est l'un où l'argent est sauvé et a investi dans un plan et ensuite utilisé pour acheter une rente à la retraite; les paiements de pension dépendent donc de la performance des investissements et le prix des rentes lorsque la personne prend sa retraite.

Montant Forfaitaire

Un calcul forfaitaire tente de prendre le revenu potentiel une personne recevra d'une pension à la retraite et de l'exprimer comme une somme forfaitaire dans les valeurs d'aujourd'hui. Il fonctionne sur les avantages qui ont déjà été «gagnés», que ce soit à travers la durée de service dans un régime à prestations définies ou de la performance d'investissement dans un régime à cotisations définies.

La formule pour le calcul forfaitaire est le montant de la future pension multipliée par le facteur de la valeur actuelle. L'avenir montant de la pension est celle qui serait payé en fonction de la situation actuelle: par exemple, la durée actuelle de service ou de la valeur actuelle de l'argent investi dans le régime et les taux de rente courants. Le facteur de la valeur actuelle est un chiffre calculé pour chaque cas individuel. Il tient compte de facteurs tels que l'âge et le sexe de la personne, qui affecte combien de temps le sont susceptibles d'obtenir la pension pour les avant de mourir.

Inflation et d'intérêt

Calculs forfaitaires visent souvent à tenir compte des effets de l'inflation, ce qui signifie un certain montant d'argent à l'avenir sera moins de valeur que cela apparaît dans les chiffres d'aujourd'hui. Une façon de le faire est de regarder les taux d'inflation dans le passé et supposer qu'ils tiendront à l'avenir.

Certains calculs prennent également en compte les taux des obligations du Trésor à long terme. L'idée ici est de montrer comment une grande partie des gains probables dans le régime de retraite devrait être réduit pour tenir compte du fait que la personne aurait pu utiliser l'argent pour un certain degré de gains sans risque. Bien sûr, cela ne tient pas compte des avantages fiscaux de plusieurs régimes de retraite.

Divorce

Actuaires peuvent être appelés à calculer la valeur d'un régime de retraite pour une affaire de divorce. Ceci est parce que l'argent l'un des époux a mis dans un régime de retraite et les avantages potentiels qui ont été construites, peut être considérée comme un atout pour être divisé. Dans certains cas, un rapport connu en tant que fraction de coverture peut être appliquée. Ceci est une façon de prendre en compte le moment où la personne était dans le régime de retraite, mais n'a pas encore mariée. Calcul et l'application d'un tel rapport peut être compliqué parce que les gains d'un plan fait après que la personne se marie sera renforcée par l'argent mis dans le plan avant le mariage.

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