Règles IRA non déductibles

Advertisement
Classification: Finances Personnelles| 02-13| étiquette: 0

Le dispositif de retraite individuel ou IRA, d'abord vu le jour avec l'adoption de la Loi Employee Retirement Income Security 1974. Congrès destiné à créer une incitation pour les personnes non couvertes par les régimes de retraite en milieu de travail pour économiser de l'argent pour leur propre retraite. Selon la loi actuelle, les travailleurs et leurs conjoints chômés peuvent cotiser jusqu'à 5000 $ pour IRA, déductibles d'impôt, mais sous réserve de certaines limites sur le revenu. Les travailleurs gagnant plus élevés peuvent contribuer moins, et les travailleurs qui sont couverts par les régimes de retraite au travail ont leurs limites de cotisation déductible sévèrement restreintes.

Histoire

À l'origine, l'IRA a permis pour seulement 1500 $ en cotisations déductibles. Au fil du temps, la loi a été modifiée pour permettre des limites de contribution accrue, et de créer un IRA conjugale, qui permet aux travailleurs de contribuer à un IRA pour un conjoint chômées. Le conjoint IRA a les mêmes limites de revenu que les autres IRA. En 1997, le Congrès a créé l'IRA Roth, qui ne prévoit pas une déduction sur les cotisations, mais il permet de retraits libres d'impôt à la retraite et a des limites de revenu plus généreuses. Le Congrès a également permis aux investisseurs plus de 50 ans à une contribution supplémentaire de 1000 $ par année en contributions de «rattrapage».

Limites de contribution

La limite de cotisation maximale pour IRA traditionnels et Roth IRA combinés est de 5000 $, à compter de Novembre 2010. Ceux de plus de 50 sont autorisés à contribuer un autre 1000 $ par année. Toutefois, si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, votre franchise est limitée: Si vous êtes célibataire, les déductions commencer à abandonner progressivement à un revenu de $ 56,000 par an, et de vos déductions admissibles éliminer progressivement complètement à $ 66,000. Si vous êtes marié dépôt conjointement, votre allocation de déduction commence la suppression progressive à un niveau de $ 89 000 sur le revenu, et les phases complètement à $ 109 000 par an.

Si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite, vous pouvez déduire le montant total à tout niveau de revenu si vous êtes célibataire. Si vous êtes marié et déposer conjointement, vos plafonds de déduction éliminer progressivement à partir de $ 167,000 l'année et de la phase complètement à $ 177 000 par an.

Contributions non déductibles

Vous pouvez contribuer le 5000 $ pour une IRA indépendamment de votre niveau de revenu, et vous pouvez contribuer un total de 6000 $ si vous êtes plus de 50. Si vos déductions sont limitées en raison de votre niveau de revenu, alors vous pouvez prendre la déduction autorisée et de contribuer le reste sur une base non déductible.

Exigences de dépôt

Si vous faites une ou plusieurs contributions à un IRA non déductible, vous devez remplir un formulaire IRS 8606 et le soumettre avec votre déclaration de revenus pour l'année. Vous pouvez télécharger un formulaire 8606 en utilisant le lien dans la section Ressources sur cette page.

IRA non déductibles vs Roth IRA

Dans de nombreux cas, vous pouvez être mieux contribuer à un Roth IRA qu'un IRA non déductible. Actif dans Roth IRA poussent en franchise d'impôt et vous pouvez retirer en franchise d'impôt à la retraite. Il n'y a pas de distributions minimales requises sur Roth IRA - vous ne devez pas commencer à prendre des distributions à 70 ans et demi comme vous le faites avec IRA.

Dispositions de retrait anticipé

Normalement, les retraits IRA avant 59 ans et demi sont soumis à l'impôt sur le revenu plus une pénalité fiscale de 10 pour cent, sauf dans certaines conditions difficiles ou pour le financement d'un acompte sur une maison, pour financer les frais de collège ou pour éviter l'expulsion ou de forclusion. Toutefois, dans le cas d'IRA non déductibles, une partie de ce retrait ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Le principe est que l'IRS ne devrait pas taxer deux fois le même dollar. Gardez votre formulaire 8606 comme une trace de vos contributions - cela vous aidera à garder une trace de combien de votre retrait est imposable et combien est non-imposable.

Les retraits à la retraite

Contributions IRA sont imposables comme revenu de retraite. Cependant, la partie de l'IRA attribuables à vos contributions non déductibles ne sont pas imposables à titre de revenu. Encore une fois, l'IRS ne taxe pas deux fois le même dollar. Si vous avez un IRA à laquelle vous avez versé des cotisations non déductibles, vous devez comprendre le pourcentage de votre retrait qui ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu en utilisant la feuille de travail 1-5 dans IRS Publication 590, les régimes de retraite individuels, que vous pouvez télécharger à partir de la section des ressources . Des règles similaires sont applicables lors de la conversion d'une IRA avec des contributions déductibles en elle à un Roth IRA.

Articles connexes

Règles IRA non déductibles

Le dispositif de retraite individuel ou IRA, d'abord vu le jour avec l'adoption de la Loi Employee Retirement Income Security 1974. Congrès destiné à créer une incitation pour les personnes non couvertes par les régimes de retraite en milieu de trava

02-13

Règles de IRA non déductibles

Une IRA non déductible est pas un type de compte de retraite individuel. IRA non déductibles se réfère aux cotisations versées à un traditionnel IRA qui ne sont pas admissibles à une déduction d'impôt sur le revenu. Contributions non déductibles dans

03-07

Limites IRA non déductibles du revenu

Il n'y a pas de limites de revenu qui pourraient vous empêcher de contribuer à un compte non déductible de retraite individuel traditionnel. Pour cette raison, apporter une contribution non déductible a été considéré comme un paradis fiscal de dernie

05-10

Comment convertir un IRA non déductible à un Roth

Un compte individuel de retraite non déductibles (IRA) est une IRA traditionnelle qui contient des contributions non déductibles. L'Internal Revenue Service (IRS) permet aux gens de convertir de l'argent à partir d'un traditionnel IRA à un Roth IRA p

06-04

Pénalités et simples règles IRA retrait

L'âge d'admissibilité à faire des retraits sans pénalité d'un SIMPLE IRA est de 59 ½, tout comme il est avec d'autres plans parrainés par l'employeur. Cela signifie que dans la plupart des cas, l'Internal Revenue classe un retrait anticipé comme une

05-30

À propos autogérés Règles IRA

Beaucoup de gens pensent que IRA ne peuvent être mis en place par les banques et les coopératives de crédit. Mais, alors qu'ils sont en sécurité par toutes les normes, l'intérêt de ces IRA gagnent est petite. Les banques gagnent un énorme profit de I

02-19

Règles IRA Lorsque le propriétaire meurt

Lorsque le propriétaire d'un IRA meurt, le bénéficiaire peut soit rouler sur le compte dans son propre, faire un transfert fiduciaire à fiduciaire ou le laisser ouvert sous le nom du propriétaire et de continuer à prendre des distributions mensuelles

05-18

Règles relatives don déductible d'impôt d'un cheval

Don peut être un bon moyen de trouver une maison pour un cheval qui va fournir des soins de qualité si une vente est pas possible. Dons déductibles d'impôt peuvent être accordées à des organismes à but non lucratif. Juste valeur marchande Juste valeu

01-31

Règles IRA SEP pour employés

Septembre IRA (employés simplifié retraite comptes individuels de retraite) sont des régimes de retraite d'employeur créé qui donnent de petites entreprises un moyen rentable d'aider leurs employés à épargner pour la retraite. Exigences minimales Les

05-16

Comment suivre les règles de l'IRS pour les IRA

IRA peuvent être facilement mis en place lorsque vous avez l'aide d'un professionnel. Cette personne, habituellement un spécialiste de la retraite, banquier personnel ou planificateur successoral, sait à suivre les règles de l'IRS concernant IRA. Les

04-12